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個人境外投資備案的申報與審批之37號文登記

日期: 2022-03-22 17:14:20

我國原則上是不允許個人(自然人)在境外進行投資的,所以個人境外投資備案的申報與審批需要有37號文登記才能辦理,而且是以公司的名義,因為境外投資備案只有公司才能申辦,在現(xiàn)有的外匯管理體系下,37號文是我國個人居民(自然人)唯一的、合法合規(guī)地持有境外公司股份的方法,所以很多人也會把37號文登記稱為個人境外投資備案。

境外投資
 
37號文全名叫《外匯管理局關于境內(nèi)居民通過特殊目的公司境外投融資或返程投資》,是為了解決境內(nèi)個人居民在境外持股的合規(guī)性以及解決境外融資和返程投資合規(guī)性等問題而出臺的規(guī)定文件,而且通常出現(xiàn)在紅籌架構(gòu)中,37號文登記的辦理時間是在境內(nèi)居民個人設立了境外控股公司后、設立WFOE之前,然后向外管局申請辦理境外投資外匯登記手續(xù)。
 
個人境外投資外匯登記手續(xù)流程:
 
1.填寫境外投資登記表;
2.提供身份證明文件;
3.提供特殊目的公司的注冊文件;
4.決議書:權(quán)益所有人同意境外投融資的書面證明;
5.資信證明,境內(nèi)居民持有asset&equity的證明。
 
境外投資最主要的就是辦理外匯手續(xù),不管是企業(yè)還是個人,辦理境外投資備案還是37號文登記,最后一步都是為了能把外匯手續(xù)辦理好,這樣子投資金才能順利出境,進行境外投資活動。
 
最后需要注意的是當境內(nèi)居民不再持有已登記的特殊目的公司權(quán)益時,也需要及時到外匯局辦理注銷手續(xù),后期在返程投資的時候還需要如實披露返程投資實際控制人信息的,因為外匯局會定期分析境內(nèi)居民對特殊目的公司境外投融資及返程投資的情況,如果沒有如實披露的話,可能會出現(xiàn)不必要的麻煩。